منتديات العلــــــوم الاقتــصادية وعلــــــوم التسيير
عزيزي الزائر / عزيزتي الزائرة يرجي التكرم بتسجبل الدخول اذا كنت عضو معنا
او التسجيل ان لم تكن عضو وترغب في الانضمام الي اسرة المنتدي
سنتشرف بتسجيلك
شكرا
ادارة المنتدي


ملتقى طلبة العلوم الاقتصادية، التجارية، وعلوم التسيير
 
البوابةالرئيسيةس .و .جالتسجيلقائمة الاعضاءالمجموعاتدخول
إعلان: تحتاج منتديات كلية العلوم الاقتصادية الى مشرفين في جميع الأقسام، على من يهمه الأمر الاتصال بادارة المنتديات، سيتم تعيين المشرفين حسب نشاطهم في المنتدى و عدد المساهمات التي وضعوها، الباب مفتوح لجميع الأعضاء.بالتوفيق للجميع.
_____________
المواضيع الأخيرة
» جامعة المدينة العالمية
الإثنين مايو 18, 2015 9:26 pm من طرف زائر

» ادخل للدردشة
الأحد نوفمبر 16, 2014 3:58 pm من طرف العاشق

» المجالات التطبيقية لبحوث التسويق
الإثنين نوفمبر 10, 2014 9:45 pm من طرف حمدي المتولي

» مادة بحوث التسويق
الأحد نوفمبر 09, 2014 12:30 am من طرف حمدي المتولي

» كتاب "مدخل الى الاقتصاد" للأستاذ معين أمين
الإثنين أكتوبر 27, 2014 2:01 pm من طرف العاشق

» أهلا بكم في كل وقت
الأحد أكتوبر 26, 2014 12:58 pm من طرف العاشق

» تحميل مذكرات تخصص نقود مالية وبنوك (•̪●) ̿ ' ̿'\̵͇̿̿\ مكتبة المنتدى /̵͇̿̿/'̿' ̿̿̿̿̿̿ *(•̪●)/new/
الخميس أكتوبر 23, 2014 12:55 pm من طرف العاشق

» globallshare بديل ومنافس فيسبوك Facebook
الإثنين أكتوبر 13, 2014 8:19 pm من طرف Dadel

» تقرير تربص السكن الاجتماعي التساهمي القرض الشعبي الجزائري (CPA)
الأحد سبتمبر 14, 2014 8:31 pm من طرف atikpro

_____________
المواضيع الأكثر شعبية
19000 كتاب للتحميل مجانا.... سارعوا
تحميل ملف به 39 مذكرة تخرج مناجمنت (إدارة أعمال)
موقع يعرض جميع مسابقات الوظيفة العمومية
برنامج حجب المواقع الاباحيه Anti-porn تحميل + شرح (تم تعديل الروابط)
نكت جزائرية مضحكة جدا جدا جدا جدا ..........
المشكلة الاقتصادية
مدخل للاقتصاد للسنة الاولى
كافة الجرائد الجزائرية
دروس ومحاضرات في مقياس تسيير المؤسسة سنة ثانية علوم التسيير عاجل
حكم رائعة للتخطيط في الحياة
التبادل الاعلاني

_____________
البحث عن وظيفة
انضم الينا في facebook
Google PageRank Checker
تصويت
هل تؤيدون تأسيس جمعية وطنية للدفاع عن حقوق طلبة العلوم الاقتصادية، التجارية، و علوم التسيير عبر كامل التراب الوطني،
 نعم بكل تأكيد
 أنا لا أهتم
 غير مجدية
استعرض النتائج
www.entej.com

شاطر | 
 

 إصدار خطابات الضمان (الكفالات)

استعرض الموضوع السابق استعرض الموضوع التالي اذهب الى الأسفل 
كاتب الموضوعرسالة
Dadel
مدير
مدير


ذكر عدد الرسائل : 654
العمر : 30
تاريخ التسجيل : 05/01/2008

مُساهمةموضوع: إصدار خطابات الضمان (الكفالات)   الثلاثاء نوفمبر 29, 2011 3:00 pm



[right]إصدار خطابات الضمان (الكفالات):


تعتبر خطابات الضمان من التوظيفات غير
النقدية لموارد البنك التجاري ، فهي من أساليب البنوك التجارية في استثمار أموال
العملاء يمكن أن تحقق ربحا كبيرا إذا أحسن البنك استخدامها، كما قد تلحق به خسارة
فادحة .


1- تعريف خطاب الضمان وأركانه :


خطاب الضمان أو الكفالة المصرفية عقد كتابي يتعهد بمقتضاه البنك مصدر
الكفالة بضمان أحد عملائه بناء على طلب
العميل في حدود مبلغ محدد لمدة معينة اتجاه طرف ثالث هو المستفيد بمناسبة التزام
ملقى على عاتق العميل المكفول وضمانا لوفائه بالتزامه اتجاه ذلك الطرف ، ويعتبر التزام البنك التزاما أصيلا
لأنه يتعهد بدفع قيمة الضمان أيا كان مركز العميل أو وضعه ولأنه لا يسمح للبنك
بالاحتجاج على مصادرة خطاب الضمان(1).


فالكفالة المصرفية إذا هي
تعهد من البنك بدفع مبلغ إلى المستفيد الذي تصدر الكفالة لصالحه عند طلب المستفيد
وهذا مقابل عمولة محددة من العميل المكفول.


ومن خلال التعريف يمكن حصر أركان خطاب الضمان في ما يلي (2):


- الضمان وهو البنك المصدر لخطاب الضمان.


- المستفيد من خطاب الضمان فردا
كان أو هيئة.


- المضمون أو المكفول وهو العميل الذي يطلب إصدار الكفالة لحسابه .


-مبلغ خطاب الضمان .


-تاريخ انتهاء صلاحية الخطاب .


- الغرض الذي كتب من أجله الخطاب .


2- أهمية خطابات الضمان : تقوم الدول وخاصة النامية منها بأعمال إنشائية كبيرة تساعد على التنمية
كبناء المدارس والمصانع و الإسكان الشعبي والمرافق العامة ، مما يستدعي حركة
عمرانية نشطة تعهد بها إلى شركات المقاولات التابعة للقطاعين العام و الخاص، كما
تقوم الدولة بالتعاقد مع الموردين سواء بالداخل أو الخارج لتغطية احتياجات


ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ


(1) عبد المعطي رضا
أرشيد، محفوظ أحمد جودة، إدارة الائتمان دار وائل للنشر1999. ص120 .


(2) زياد سليم رمضان
محفوظ أحمد جودة مرجع سابق ص147.




يستدعي الأمر دفع الثمن مسبقا وهذا لابد من ضمان حق الدولة في هذه المبالغ
. السوق وقد


يقوم الجهاز المصرفي بدور هام في تأمين مصالح
الدولة من خلال خطابات الضمان التي تصدرها البنوك المحلية ، أو تقوم بإصدارها
لحساب البنوك الخارجية نيابة عن المتعاملين معها في البلاد الأجنبية وفاء لما يدفع
لهم مسبقا أو ضمان لحسن تنفيذ تعاقداتهم .


والبنوك تحصل على عمولات مقابل إصدار خطابات الضمان ، فهي تتحمل عند
إصدارها مسؤولية تنفيذ تعهداتها بمقتضاها،
وتظهر هنا الخطوة في حالة إعسار الشخص الذي صدر الضمان بناء على طلبه ولحسابه .


3- أنواع خطابات الضمان : يمكن تقسيم خطابات الضمان إلى(1) :


3-1 : خطابات الضمان الابتدائية: تتولى الوزارات والمصالح الحكومية أو المصالح الخاصة إنشاء مشروعات يتم
الإعلان عنها في وسائل الإعلان المختلفة حتى يمكن اشتراك أكبر عدد ممكن من
المناقصين، مما يتيح فرصة المفاضلة بينهم ولكي تطمئن الوزارات أو المصالح إلى جدية
العطاءات تشترط أن تكون مصحوبة بتأمين نقدي أو خطاب ضمان.


والغرض من خطاب الضمان الابتدائي
هو أنه يبين تقديم العطاء وتوقيع العقد وتمر فترة زمنية قد يسحب خلالها مقدم العقد
نتيجة لتغيير الأسعار في غير صالحه. في هذه الحالة يحق للمصلحة الحكومية معاقبته
بمصادرة الضمان الابتدائي ، وينتهي مفعول خطاب الضمان الابتدائي في حالة :


- عدم رسو المناقصات على أصحابها.


- رسو العطاء على أحد أصحاب خطابات الضمان وقيامه بتوقيع العقد.


3-2- خطاب الضمان لحسن الأداء: يطلب
من المقاول الذي رسا عليه العطاء تقديم الجهة المالكة بالمواصفات المطلوبة وفي
الوقت المحدد، وقد يتم مصادرة خطاب الضمان إذا لم يقم المقاول بالتنفيذ السليم
لموضوع العقد.


3-3- خطاب الضمان للصيانة : قد يتضمن أحد
بنود شروط العقد التزام المقاول لفترة صيانة لفترة محددة بتقديم كفالة مصرفية
بخصوص ذلك.


ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ


(1) عبد المعطي رضا
أرشيد، محفوظ أحمد جودة، مرجع سابق ص122 .123


3-4- خطاب الضمان للدفعة المتقدمة: يمكن
أن تسمح شروط بعض العطاءات بأن يتم دفع مبلغ أو نسبة معينة من قيمة العطاء إلى
المقاول المنفذ قبل البدء في التنفيذ، وذلك لمساعدته على تمويل المشروع، وهذا
النوع من الكفالات هو لضمان جدية وأمانة المقاول في تنفيذ المشروع بعد إستلامه
الدفعة المقدمة.


4- ضوابط إصدار خطابات الضمان(1):


يمكن حصر ضوابط خطابات الضمان
فيما يلي:


- يجب على العميل أن يتنازل عن أي مستخلص يرد لصالح العملية الصادر عنها
خطاب الضمان لصالح البنك، على أن يراعي الحد الأقصى للتمويل الذي إستندت عليه
قواعد تمويل المقدمة .


- يتم إصدار الكفالات لصالح جهات حكومية، قابلة للتجديد، ويمكن أن تصدر في
بداية الأمر لفترة تتجاوز السنة بموافقة ترد في تعليمات صادرة بهذا الشأن.


- لا تقبل الكفالات الإبتدائية بعد إنهاء الغرض منها أن تكون بمثابة كفالات
نهائية، لذا يتعين إلغاؤها بعد إنتهاء الغرض منها.


- ينتهي سريان مفعول خطاب الكفالة وينقضي إلتزام البنك إما بإنتهاء مدته
الأصلية أو مدة إمتداده وذلك لإنتهاء الغرض، في حالة الإلغاء يجب أن يعاد الخطاب مرفقا
به خطاب من المستفيد يفيد ذلك ( تعميم صادر من البنك )
- الإلتزام بالتعليمات الصادرة من الجهة المهيمنة على النقد في شأن إصدار
خطابات الضمان أو تمديدها.


- يفضل أن يقوم العميل
بالتوقيع على سند الأمر للجزء غير المغطى.


5- كيفية إصدار خطابات الضمان:


يمكن
شرح ذلك من خلال الخطوات التالية (1):


- يقوم العميل طالب خطاب الضمان بملء نموذج يذكر فيه نوع خطاب الضمان
المطلوب وقيمته واسم المستفيد ومدة سريان الخطاب، وتعهد العميل بدفع قيمة الكفالة
عند أي طلب ودون معارضة عند طلب المستفيد لذلك.


ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ(1) عبد
الله الحزيري، محمد رسلان ، المنشأة المالية مكتبة عين شمس القاهرة 1975 . ص216 .


- يقوم البنك بالإستعلام على إصدار خطاب الضمان
للعميل ومركزه المالي ليقدر الموافقة أو
الرفض على إصدار الكفالة المصرفية .
- إذا ما وفق البنك على إصدار خطاب
الضمان يحدد نوع الغطاء الذي يقدمه العميل
، وقيمته، وقد يفتح البنك للعميل إعتمادا لخطابات الضمان في حدود مبلغ متفق عليه
ويجدر ذلك عقد بين البنك والعميل.


- يحتسب البنك عمولة على خطابات الضمان، وتكون العمولة على الضمانات
الإبتدائية أكبر من العمولة على الضمانات النهائية.


ويكون الحطاب على شكل أصل وعدد من
الصور، يأخذ العميل الأصل لتقديمه للمستفيد، ويرسل البنك صورة إلى المستفيد أيضا،
وصورة أخرى ترسل إلى قسم الحسابات الجارية لقيد الغطاء والعمولة والمصاريف على
حساب العميل وتحفظ صورة بملف العميل بالبنك، كما ترسل صورة إلى المركز الرئيسي
للبنك إذا أصدر الضمان أحد فروع البنك للتأكد من تنفيذ التعليمات الصادرة عن وزارة
الاقتصاد بهذا الشأن.



في حالة ما إذا أراد العميل تعديل خطاب الضمان سواء فيما يتعلق بقيمته أو
مدة سريانه فيكون عليه في هذه الحالة أن يتقدم بطلب يذكر فيه التعديل، فيصدر له
خطاب ضمان جديد على أساس التعديل المطلوب.



وفي بعض الأحيان ، قد يختلف العميل مع المستفيد نظرا لعدم وفاء الأول
بإلتزاماته قبل الثاني، فيتقدم المستفيد إلى البنك طالبا منه صرف قيمة خطاب الضمان
والمصاريف من حسابه الجاري.







[/right]

_________________

أستغفر الله
كن ممن يأخذ فيعطي ولا تكن ممن يأخذ فيختفي




| مدونة ملتقى الأفكار |

|  أدسنس الجزائر  |

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل
 
إصدار خطابات الضمان (الكفالات)
استعرض الموضوع السابق استعرض الموضوع التالي الرجوع الى أعلى الصفحة 
صفحة 1 من اصل 1

صلاحيات هذا المنتدى:لاتستطيع الرد على المواضيع في هذا المنتدى
منتديات العلــــــوم الاقتــصادية وعلــــــوم التسيير  :: قسم العلوم الاقتصادية، التجارية و علوم التسيير :: منتدى المالية :: مؤسسات مالية-
انتقل الى: