منتديات العلــــــوم الاقتــصادية وعلــــــوم التسيير
عزيزي الزائر / عزيزتي الزائرة يرجي التكرم بتسجبل الدخول اذا كنت عضو معنا
او التسجيل ان لم تكن عضو وترغب في الانضمام الي اسرة المنتدي
سنتشرف بتسجيلك
شكرا
ادارة المنتدي


ملتقى طلبة العلوم الاقتصادية، التجارية، وعلوم التسيير
 
البوابةالرئيسيةس .و .جالتسجيلقائمة الاعضاءالمجموعاتدخول
إعلان: تحتاج منتديات كلية العلوم الاقتصادية الى مشرفين في جميع الأقسام، على من يهمه الأمر الاتصال بادارة المنتديات، سيتم تعيين المشرفين حسب نشاطهم في المنتدى و عدد المساهمات التي وضعوها، الباب مفتوح لجميع الأعضاء.بالتوفيق للجميع.
_____________
المواضيع الأخيرة
» جامعة المدينة العالمية
الإثنين مايو 18, 2015 9:26 pm من طرف زائر

» ادخل للدردشة
الأحد نوفمبر 16, 2014 3:58 pm من طرف العاشق

» المجالات التطبيقية لبحوث التسويق
الإثنين نوفمبر 10, 2014 9:45 pm من طرف حمدي المتولي

» مادة بحوث التسويق
الأحد نوفمبر 09, 2014 12:30 am من طرف حمدي المتولي

» كتاب "مدخل الى الاقتصاد" للأستاذ معين أمين
الإثنين أكتوبر 27, 2014 2:01 pm من طرف العاشق

» أهلا بكم في كل وقت
الأحد أكتوبر 26, 2014 12:58 pm من طرف العاشق

» تحميل مذكرات تخصص نقود مالية وبنوك (•̪●) ̿ ' ̿'\̵͇̿̿\ مكتبة المنتدى /̵͇̿̿/'̿' ̿̿̿̿̿̿ *(•̪●)/new/
الخميس أكتوبر 23, 2014 12:55 pm من طرف العاشق

» globallshare بديل ومنافس فيسبوك Facebook
الإثنين أكتوبر 13, 2014 8:19 pm من طرف Dadel

» تقرير تربص السكن الاجتماعي التساهمي القرض الشعبي الجزائري (CPA)
الأحد سبتمبر 14, 2014 8:31 pm من طرف atikpro

_____________
المواضيع الأكثر شعبية
19000 كتاب للتحميل مجانا.... سارعوا
تحميل ملف به 39 مذكرة تخرج مناجمنت (إدارة أعمال)
موقع يعرض جميع مسابقات الوظيفة العمومية
برنامج حجب المواقع الاباحيه Anti-porn تحميل + شرح (تم تعديل الروابط)
نكت جزائرية مضحكة جدا جدا جدا جدا ..........
المشكلة الاقتصادية
مدخل للاقتصاد للسنة الاولى
كافة الجرائد الجزائرية
دروس ومحاضرات في مقياس تسيير المؤسسة سنة ثانية علوم التسيير عاجل
حكم رائعة للتخطيط في الحياة
التبادل الاعلاني

_____________
البحث عن وظيفة
انضم الينا في facebook
Google PageRank Checker
تصويت
هل تؤيدون تأسيس جمعية وطنية للدفاع عن حقوق طلبة العلوم الاقتصادية، التجارية، و علوم التسيير عبر كامل التراب الوطني،
 نعم بكل تأكيد
 أنا لا أهتم
 غير مجدية
استعرض النتائج
www.entej.com

شاطر | 
 

 ميزانية البنك التجاري

استعرض الموضوع السابق استعرض الموضوع التالي اذهب الى الأسفل 
كاتب الموضوعرسالة
Dadel
مدير
مدير


ذكر عدد الرسائل : 654
العمر : 30
تاريخ التسجيل : 05/01/2008

مُساهمةموضوع: ميزانية البنك التجاري   الثلاثاء نوفمبر 29, 2011 2:44 pm



[right]ميزانية البنك التجاري:


سوف نستعرض في
هذا المبحث موارد واستخدامات البنك التجاري والتي يمكن التعرف عليها من خلال
ملاحظة ميزانية هذا البنك، وهي عبارة قائمة مكونة من عمودين متساويين في القيمة،
عمود خاص بالخصوم، أي الموارد المالية الموجودة في حوزة البنك التجاري وهي بمثابة
ذمم على البنك، وعمود أخر خاص بالأصول ويبين كيفية الاستفادة من الخصوم


ويمكن تصوير ميزانية البنك التجاري على النحو التالي(2):

















ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ


(1) منير إبراهيم هندي إدارة البنوك
التجارية المكتب العربي الحديث الإسكندرية 1996. ص12.


(2) ضياء مجيد الموسوي، الاقتصاد النقدي،
دار الفكر الجزائر، 1993. ص274.








ميزانية البنك التجاري




الخصوم (الموارد )

الأصول
( الاستخدامات )

1- رأس المال المدفوع



2- الاحتياطي القانوني



3- شيكات وحوالات واعتمادات
دورية مستحقة الدفع


4- مستحق للبنوك



5- الوداع



- ودائع حكومية وخاصة

- ودائع جارية

- ودائع لأجل

- ودائع بإخطار

- ودائع التوفير

1- أرصدة نقدية حاضرة

- نقود حاضرة في خزينة
البنك التجاري

- أرصدة نقدية مودعة
لدى البنك المركزي

- أرصدة سائلة أخرى


2 - حوالات مخصومة


- أذونات الخزينة

- أوراق تجارية



3- مستحق على البنوك


4- أوراق مالية
واستثمارات


- سندات حكومية

-أوراق مالية أخرى



5- قروض وسلفيات



- قروض مقابل ضمانات

- قروض بدون ضمانات

مجموع الخصوم

مجموع
الأصول














المطلب الأول : موارد البنك التجاري :


1- رأس المال:


ويتكون من المبالغ التي
دفعها المؤسسون أو أصحاب البنك التجاري لتكوين رأس المال الاسمي للبنك وهو لا يشكل
إلا نسبة ضئيلة من إجمالي الخصوم وانه بمثابة حساب مدين للمؤسسين .


2- الاحتياطي القانوني والخاص:


وهو عبارة عن ذلك الجزء المقتطع من الأرباح
التي تراكمت لدى البنك التجاري خلال سنوات عمله وهو على نوعين.


2-1- احتياطي قانوني:


حيث يلزم البنك قانونيا بتكوينه أي يجب على
البنك إدارة البنك أن تحتفظ بجزء من الأرباح كاحتياطي وذلك لدعم مركزه المالي
وبناء سمعة طيبة للبنك


2-2- احتياطي خاص:


حيث يحتفظ به البنك
اختياريا وعادة ما يطلق على هذا النوع من الاحتياطي بالاحتياطي الخفي ويعتمد مقدار
هذا الاحتياطي على تقدير إدارة البنك إلى الحاجة إليه في المستقبل لتغطية النفقات
المتوقعة مثل اندثار المباني والأثاث...الخ


3- شيكات وحوالات واعتمادات
دورية مستحقة الدفع:


هي عبارة عن التزامات أو ذمم على البنك يكون
البنك ملزما بتسديدها عند تاريخ استحقاقها


4- مستحق للبنوك:


تلجأ البنوك للاقتراض من بعضها البعض خاصة في
أوقات الضيق المالي، فقد يلجأ احد البنوك إلى الاقتراض من بنك أو عدة بنوك أخرى
لمواجهة الزيادة الطارئة في طلب الأفراد على نقود الودائع. ويعتبر لجوء البنك إلى
مثل هذا الاقتراض طارئا سرعان ما يزول بزوال الأسباب الدعائية له.








5- الودائع:


تمثل الودائع المصدر الرئيسي لموارد البنك
التجاري وهي على أنواع:




5-1- ودائع جارية:


حيث يلزم البنك التجاري بأداء
وظيفته في تسديد قيمة الودائع ومواجهة سحوبات العملاء على ودائعهم وصرف قيمة
الشيكات عند الطلب وعادة لا يحصل أصحاب هذه الودائع على فائدة.


5-2- ودائع لأجل:


حيث يلتزم البنك التجاري بدفع
قيمتها في وقت لاحق عند تاريخ معين ، ويحصل أصحاب هذه الودائع على فوائد .


5-3- ودائع بإخطار:


لا يستطيع أصحاب هذه الودائع
السحب عليها قبل إعلام البنك التجاري بفترة متفق عليها قبل السحب ويحصل أصحاب هذه
الودائع على فائدة.


5-4- ودائع التوفير:


يحتفظ
أصحاب هذه الودائع على دفاتر توفير تسجل فيها المبالغ المسحوبة والمبالغ المودعة، ولا
يمكن التعرف على رصيد الحساب إلا عند تقديم المودع دفتر التوفير.





المطلب الثاني: استخدامات البنك التجاري:


1- أرصدة نقدية حاضرة:


وتتمثل في السيولة النقدية
الكاملة وتتخذ عدة أشكال:


1-1- نقود حاضرة في خزينة البنك التجاري:


حيث يحتفظ البنك التجاري
بكمية من السيولة النقدية من نقود معدنية ونقود ورقية لمواجهة طلب المودعين وتسديد
قيمة الشيكات المسحوبة على ودائعهم.


1-2- أرصدة نقدية مودعة لدى البنك المركزي:


حيث يفرض البنك المركزي على
البنوك التجارية أن تحتفظ بنسبة من ودائعها على


ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ




شكل سيولة نقدية حاضرة في خزائن البنك المركزي، تحدد هذه النسبة وفقا
لمتطلبات السياسة النقدية ويطلق عليها نسبة الاحتياطي القانوني.


1- 3- الأرصدة السائلة الأخرى:


عبارة عن
شيكات وحوالات وأوراق مالية يتوقع تحويلها إلى سيولة نقدية كاملة بسهولة.


2- حوالات مخصومة:


2-1- أذونات الخزينة:


وهي عبارة عن سندات حكومية
تقدم إلى البنك التجاري مقابل حصول الحكومة على قرض من البنك التجاري، وتفرض
البنوك التجارية سعر فائدة على هذه القروض الممنوحة إلىالحكومة.


وهنا يكون سعر الفائدة أقل من أسعار الفائدة المفروضة على القروض المتوسطة
والطويلة الأجل.


2-2- أوراق تجارية:


يلجأ
الأفراد غلى البنوك التجارية للحصول على القروض مقابل خصم ما لديهم من أوراق
تجارية ( سفتجة ) وتفرض البنوك التجارية سعر فائدة (سعر خصم ) على القروض الممنوحة
إلى الأفراد وعادة تكون أسعار فائدة منخفضة
يطلق
على هذه الأصول اسم الاحتياطيات الثانوية لدى البنوك التجارية لأنها تتميز بسهولة
تحويلها إلى نقود كاملة السيولة بسرعة وبدون خسارة بتقديمها إلى البنك المركزي
المستعد لإعادة خصمها في أي وقت.


3- مستحق على البنوك:


بخلاف الفقرة الموجودة في جانب الخصوم،
إذ تلجأ البنوك التجارية إلى أحد البنوك التجارية للاقتراض منه عند الضرورة لدعم
سيولتها النقدية.وفي هذه الحالة يفرض البنك التجاري سعر فائدة على القروض الممنوحة
إلى البنوك التجارية الأخرى.






ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ




4- أوراق مالية واستثمارات:


عادة ما تقوم البنوك التجارية باستثمار
جزء من مواردها في شراء السندات الحكومية أو الأوراق المالية من أسهم وسندات
القطاع الخاص سعيا وراء الحصول على الأرباح حيث أن هذه الاستثمارات لها عوائد
مرتفعة ولكنها اقل سيولة من الحوالات المخصومة إذ ليس من السهل بيعها بسرعة خاصة
عندما يسود الرقود أسواق المال وقد يتطلب على أصحابها الانتظار حتى تاريخ
الاستحقاق إلا أن العائد عليها يكون كبيرا.


5- قروض وسلفيات:


يعتبر هذا الأصل أكثر الأصول
ربحا واقلها سيولة، إذ ليس من حق البنك التجاري أن يطالب العميل أن بتسديد قيمة
هذه القروض والسلفيات قبل أن يحين تاريخ استحقاقها، وتتخذ هذه القروض شكلين هما:


5-1- قروض مقابل ضمان:


ويكون هذا النوع من القروض مكفولا بضمانات عينية،
وقد يا خد الضمان العيني شكل بضائع،


أوراق تجارية، ذهب، عقارات، آلات... الخ وقد يكون الضمان بكفالة شخص موثوق به.


5-2- قروض بدون ضمان:


في السابق كانت البنوك تتردد في منح مثل هذه
القروض إلا في حدود ضيقة.إلا انه في الوقت الحاضر اتسع تقديم مثل هذه القروض، وقد
يعود السبب إلى اتساع دور القطاع العام في الاقتصاد الوطني، خاصة وأن الكثير من
البنوك التجارية أصبحت ملكا للدولة، وفي هذه الحالة يصبح المقترض مدينا للدولة، ومن
الصعب التهرب من مديونيته.


المبحث الثالث: الأساليب التقليدية للبنوك التجارية في استثمار أموال العملاء:


تقوم البنوك التجارية منذ نشأتها بجمع
المدخرات من الجمهور مقابل سعر فائدة محدد ومتفق عليه، ثم تقوم مرة أخرى بإقراضها
إلى الجهات المحتاجة للتمويل لاسيما منشآت




ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ




الأعمال، ويكون ذلك طبعا بسعر فائدة أعلى وهذا بهدف
تغطية مصاريف التسيير وتحقق هامش ربح من وراء ذلك فالوظائف التقليدية للبنوك تتمثل
إذا في تقبل الودائع على اختلاف أنواعها وتقديم القروض والسلفيات (1).

[/right]

_________________

أستغفر الله
كن ممن يأخذ فيعطي ولا تكن ممن يأخذ فيختفي




| مدونة ملتقى الأفكار |

|  أدسنس الجزائر  |

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل
 
ميزانية البنك التجاري
استعرض الموضوع السابق استعرض الموضوع التالي الرجوع الى أعلى الصفحة 
صفحة 1 من اصل 1

صلاحيات هذا المنتدى:لاتستطيع الرد على المواضيع في هذا المنتدى
منتديات العلــــــوم الاقتــصادية وعلــــــوم التسيير  :: قسم العلوم الاقتصادية، التجارية و علوم التسيير :: منتدى المالية :: مؤسسات مالية-
انتقل الى: